一、负责任银行原则的定义

《负责任银行原则》（Principles for Responsible Banking，PRB）又名《可持续银行原则》，是联合国环境规划署金融倡议组织（UNEP FI）牵头，由中国工商银行、花旗银行、巴克莱银行、法国巴黎银行等30家银行组成核心工作小组共同参与制定的原则，于2019年9月22日在纽约联合国大会期间正式发布，是全球银行业落实联合国可持续发展目标（SDGs)和《巴黎气候协定》的重要标杆。

PRB共6条，旨在为银行建设可持续发展体系提供一致的框架，鼓励银行在最重要、最具实质性的领域设定目标，在战略、投资组合和交易层面以及所有业务领域融入可持续发展元素。

二、负责任银行原则的相关内容

（一）PRB内容

1.一致性：承诺业务战略与联合国可持续发展目标（SDGs）、《巴黎气候协定》以及国家和地区相关框架所述的个人需求和社会目标保持一致，并遵从相关合约的约束、为之作出贡献。

2.影响与目标设定：承诺不断提升正面影响，同时减少因银行的业务活动、产品和服务对人类和环境造成的负面影响并管理相关风险。为此，设定并发布可能产生最大影响的领域和相关目标。

3.客户与顾客承诺：承诺本着负责任的原则与客户和顾客合作，引导责任消费，鼓励可持续实践，有效促进经济活动发展，谋求当代和后代的共同繁荣。

4.利益相关方：承诺将主动且负责任地与利益相关方进行磋商、互动和合作，从而实现社会目标。

5.公司治理与银行文化：承诺通过有效的公司治理和负责任的银行文化来履行银行对原则内容的承诺。

6.透明与责任：承诺定期评估对六大原则的履行情况，公开披露对社会目标的正面和负面影响，并对相关影响负责。

（二）对签署银行的要求

1.为确保原则的有效落实，并使签署行能够不断提高对社会的积极影响和贡献，PRB要求签署银行采取三个步骤：按照SMART原则设定目标，具体、可测量（定量或定性）、可实现、有相关性和有时限；与核心业务相关，与联合国可持续发展目标（SDGs）、《巴黎气候协定》目标以及其他国际、国家或区域相关框架保持一致；相关信息公开披露，签署行自签署之日起18月内须发布第一份PRB实施情况自评估报告，此后每年随自身年度报告周期定期发布报告，4年内达到设定的目标。

2.PRB要求报告纳入可持续发展内容，可持续发展相关文件可参考联合国全球契约（UNGC）十项原则、气候相关财务信息披露工作组（TCFD）建议、非财务报告指令和负责任投资原则（PRI）等。据悉，目前碳披露项目（CDP）、气候披露标准委员会（CDSB）、全球报告倡议组织、国际综合报告委员会（IIRC）和可持续发展会计准则委员会（SASB）正在统一制定报告系统。

3.PRB要求报告不局限于对可持续金融现状及绩效的描述，要求签署银行对其贷款、投资、自身运营的环境和社会影响进行识别、衡量、评估和统计，还要对可持续金融实践进行“全生命周期”的披露，与目标、措施、机制、进展紧密相扣。

（三）PRB的意义

在全球市场，银行占融资总量的三分之二以上，在发展中国家市场，这个数字超过90%。可见PRB的发布与实施对履约《巴黎气候协定》的意义之重大，是迈向满足全球可持续融资需求的关键一步。意义主要如下：

1.PRB提供的创新性框架，为全球银行实现可持续发展构建了一套共用的语言体系。促进和帮助银行将发展战略、资产结构及服务与联合国可持续发展目标、《巴黎气候协定》所倡议的社会目标保持一致，开启了“负责任银行”的新时代。

2.PRB为负责任银行设定全球基准，并通过实施指南、报告和自评估模板等一系列配套文件，为如何实现负责任银行提供了可行性指导，就银行如何全面识别、评估、统计、管理、展现其对环境和社会的正负面影响分享了全球先进做法，提供了可借鉴的经验。

3.为全球银行业应对全球经济发展的新模式、推动经济可持续发展并从中受益、实现负责任发展提供了衡量标准和行动指南，为银行开展负责任行动提供了远景目标。

4.促进银行抓住可持续发展机遇，同时也使银行能够减少因自身业务活动、产品和服务对人类和环境造成的负面影响，并有效地识别和管理相关风险。

5.PRB适用于各个国家、各种业务类型以及可持续发展议题实践处于不同水平的各类银行，促进银行与所在地区以及全球的UNPE FI成员银行进行同业交流、相互学习。

6.有助于银行与投资者、客户、顾客、员工和社会建立信任关系，通过银行的产品、服务支持并加速经济和生活方式的可持续变革，包括来自客户和顾客、监管机构、投资者的不断变化的需求和期望。

7.为提升银行在可持续发展背景下的地位和能力提供了获得专业知识、工具和资源的捷径。

三、负责任银行原则的发展情况

联合国环境署执行主任英格·安德森表示：“银行业将气候变化和其他环境挑战的相关风险纳入考量，不仅有助于推动低碳和具有气候适应力的经济体过渡，而且可以从中受益。当金融体系从灰色投资，即依靠资源的大量消耗和对环境的索取和破坏换取经济增长的模式转变为支持自然作为解决方案的绿色投资时，从长远来看，每个人都是赢家。”

2019年9月22日PRB发布，全球130家银行签署了PRB，合计资产总额逾47万亿美元，约占全球银行业资产总规模的三分之一。首批签署银行中，半数来自欧洲，有法国巴黎银行、法国农业信贷集团、德国的德意志银行等银行；美国花旗银行等四家银行签署PRB；我国的中国工商银行（全球资产最大的银行）、兴业银行、华夏银行成为首批签署行。

至2021年8月，全球已有240余家金融机构签署PRB，其中，中国签署PRB银行共13家，包括工商银行、邮储银行、中国银行3家大型国有银行，兴业银行、华夏银行、恒丰银行3家全国性股份制商业银行，及江苏银行、江苏紫金农商银行、九江银行、四川天府银行、青岛农商银行、重庆三峡银行、吉林银行等区域性银行。

作者：中研绿色金融研究院 倪云