10月11日，国务院发布了《关于推进普惠金融高质量发展的实施意见》（以下简称《意见》），对未来五年推进普惠金融高质量发展有关工作目标和方案作出了指示，提出了一系列政策举措，其中明确指出要发挥普惠金融支持绿色低碳发展作用。

一、《意见》出台背景

近年来，我国普惠金融发展取得长足进步，金融服务覆盖率、可得性、满意度明显提高，小微企业、“三农”等领域金融服务水平不断提升。截至2023年上半年，全国普惠型小微企业贷款余额27.37万亿元，有贷款余额客户数4115.12万户，两项指标过去五年平均增速已超25%；全国银行机构网点覆盖97.9%的乡镇，基本实现乡乡有机构、村村有服务、家家有账户；全国乡镇基本实现保险服务全覆盖，大病保险已覆盖12.2亿城乡居民，农业保险已覆盖农林牧渔各领域。同时，普惠金融与绿色金融的联系也日渐紧密，在高质量发展理念支持下，许多金融机构将绿色金融理念嵌入普惠金融服务过程，为有金融需求社会各阶层提供绿色产品服务。

在新形势下，普惠金融发展仍面临诸多问题和挑战，与全面建设社会主义现代化国家的目标要求还存在一定差距。为构建高水平普惠金融体系，进一步推进普惠金融高质量发展，国务院提出了《关于推进普惠金融高质量发展的实施意见》。

二、《意见》关于“普惠金融支持绿色低碳发展”的内容解读

《意见》指出要发挥普惠金融支持绿色低碳发展作用，并提出了以下几点要求。
    ——在普惠金融重点领域服务中融入绿色低碳发展目标。普惠金融立足机会平等要求和商业可持续原则，强调全面提高农民、中小微企业、贫困人口和地区、非营利性组织、特殊群体等金融服务覆盖率和金融服务质量。在绿色低碳发展战略目标背景下，金融机构可以通过帮助中小微企业等相关主体发行绿色债券和绿色发展基金，为其开立碳账户、完善碳核算方法、计算碳排放量以及建立农业碳减排风险共担机制等各种方式，将普惠金融标准植入绿色金融发展理念。

——引导金融机构为小微企业、农业企业、农户技术升级改造和污染治理等生产经营方式的绿色转型提供支持。我国农业和中小微企业等普惠金融主体的碳排放量分别占全国碳排放量的30%和50%，因此，要实现“双碳”目标，金融协助农业、中小微企业绿色低碳转型的相关工作不可或缺。《意见》要求推广“信易贷”模式，有效利用全国中小企业融资综合信用服务平台，建立完善地方融资信用服务平台，为小微企业、个体工商户、农户、新型农业经营主体等重点群体提供信用信息共享机制，并探索开发符合小微企业经营特点的绿色金融产品，促进绿色生态农业发展、农业资源综合开发和农村生态环境治理。

——探索开发符合小微企业经营特点的绿色金融产品，促进绿色生态农业发展、农业资源综合开发和农村生态环境治理。例如民生银行与国网英大集团推出的“民生碳e贷”，在低碳普惠场景中依据碳评价数据和减碳效果给予优惠权益包，精准支持中小微企业低碳转型发展。尽管绿色金融和普惠金融在发展目标、服务对象上侧重点有所不同，但二者在理念上是一致的，重点关注公平、可持续发展，在服务内容和发展模式上也存在交集，发展目标和政策逻辑上也具有相互支持、相辅相成的协同效应，二者都需要运用公共政策手段引导、规范和鼓励市场行为，目的都是为了最大程度地实现经济效益、社会效益和生态效益统一。因此，绿色金融与普惠金融协同发力能够进一步促进农业绿色发展与资源开发利用提质增效，共同推进乡村振兴。

——支持农业散煤治理等绿色生产，支持低碳农房建设及改造、清洁炊具和卫浴、新能源交通工具、清洁取暖改造等农村绿色消费，支持绿色智能家电下乡和以旧换新，推动城乡居民生活方式绿色转型。2021年中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于推动城乡建设绿色发展的意见》明确提出要加大财政、金融支持力度，支持城乡建设绿色发展重大项目和重点任务。其中生活方式绿色转型方面的主要任务包括推广节能低碳节水用品，推动太阳能、再生水等应用，鼓励使用环保再生产品和绿色设计产品，减少一次性消费品和包装用材消耗；倡导绿色装修，鼓励选用绿色建材、家具、家电；持续推进垃圾分类和减量化、资源化，推动生活垃圾源头减量，建立健全生活垃圾分类投放、分类收集、分类转运、分类处理系统；加强危险废物、医疗废物收集处理，建立完善应急处置机制；因地制宜建设自行车专用道和绿道，全面开展人行道净化行动，改造提升重点城市步行街；深入开展绿色出行创建行动，优化交通出行结构等。

——丰富绿色保险服务体系。举例而言，国内的农业气象指数保险产品已经在广东、苏州、甘肃等地开展试点，该保险产品侧重于对气候变化风险的细化量化，并将其与气候引致的农业损失形成精准匹配，让更多人能够获得普惠保障，提升了整个普惠保险的可得性。2021年，全国首个县域领域巨灾指数保险“安惠保”推出，促进了农村巨灾保障的深入发展。发展绿色保险是构建全方位、立体化的绿色普惠金融市场服务体系的重要一环，金融机构应积极发挥市场主体作用，加强绿色普惠金融产品的创新开发，例如发展绿色小额贷款、绿色消费贷款、绿色贸易融资、绿色票据、绿色保险等绿色普惠金融领域的产品和服务，不断健全绿色普惠金融产品体系。